Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązki biur rachunkowych (ebook)

W książce szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.

Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2021 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.

Zmiany te dotyczą m.in.:

• zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
• obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
• ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• zakresu krajowej oceny ryzyka,
• czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
• rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
• prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
• udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
• współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
• działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
• zmiany niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

Opracowanie zawiera praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Są to m.in.:

• wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
• wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• wzór procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
• wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
• wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, uwzględniający zmiany wprowadzone przez ustawę nowelizującą z 30 marca 2021 r.