Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (okładka  twarda, wyd. 04.2022)

W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci. Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2021 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.

Zmiany te dotyczą m.in.:

• zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego
• obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego
• ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
• zakresu krajowej oceny ryzyka
• czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne
• rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy
• prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych
• udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej
• współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE
• działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych
• zmiany niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

Publikacja uwzględnia ponadto zmiany, które:

• wprowadziły możliwość elektronicznego doręczenia instytucji obowiązanej protokołu kontroli i wystąpienia pokontrolnego
• dodały notariuszy prowadzących rejestry akcjonariuszy prostych spółek akcyjnych do katalogu instytucji obowiązanych
• dodały proste spółki akcyjne do katalogu podmiotów zobowiązanych do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych
• przyznały dodatkowe uprawnienia prokuratorowi związane ze wstrzymywaniem transakcji lub blokadą rachunku.

Opracowanie zawiera dodatkowo praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:

• wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym
• wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego
• wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
• wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu
• wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji
• wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu
• wzór formularza identyfikacyjnego instytucji obowiązanej.

Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które weszły w życie w 2022 r.

Powyższy opis pochodzi od wydawcy.